预算管理一体化热点探究系列 | 部门单位预算编制“三锦囊”

2023年预算编制来了，这意味着拿到文件后得赶紧解读再通知业务部门。

对于我们这种人手紧缺的公益二类单位来说，预算编制真的是全年最大的任务了。

用一体化系统编制预算时，项目细化一直提示绩效保存失败，怎么解决？

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七八月份以来，预算管理一体化系统下的预算编制成为部门（单位）财务人员讨论的热点。对此，小编同样希望通过探究，为部门（单位）财务人员提供些许帮助。

一份“数据统口径”，请查收！       

根据财政部对地方预算管理一体化建设情况通报统计口径，部门（单位）预算编制部分主要包括两方面：基础信息和预算编制。

其中，基础信息——财政供养人员情况，预算编制——全省预算单位预算编制上线情况+各级财政本级一般公共部门预算收支情况+各级财政部门预算与本级政府预算编报完整性+政府预算与部门预算编制准确度对比+部门预算支出与本级可用财力的匹配情况+“三保”支出比对。

就全省预算单位预算编制上线情况而言，有效单位认定：

一是预算单位开展了单位支出预算编制。

二是预算单位开展了单位收入预算编制。

三是预算单位开展了项目年度绩效编制。人员类和运转类公用经费项目不强制编制项目年度绩效，特定目标类项目和运转类其他项目应编制项目年度绩效。

四是预算单位的可执行预算指标满足财政资金追踪需要。当预算单位使用了需追踪的中央转移支付资金时，该预算单位指标应符合追踪要求。即在“指标信息表”中该预算单位存在“预算级次”为“中央”的可执行指标时，则该可执行指标的“源指标主键”不能为空且存在于“指标信息表”的“指标主键”中，“需要追踪项目代码”为中央转移支付项目代码。并且“源指标主键”所对应来源指标的“预算级次”、“需要追踪的项目代码”应与上述可执行指标相同。

五是预算单位为行政事业单位，且该单位有人员信息时，应具有“人员类”和“公用经费”项目。

六是预算单位预算编制中的项目应存在于项目库中。

一份“注意事项清单”，请查收！

对于预算管理一体化系统下的部门（单位）预算编制，某省系统实施工程师总结了一份“注意事项清单”，供部门（单位）财务人员参考。

一是如果人员状态为在职，职务和技术等级两项中必填其中一项。

二是如果要新增调入的人员，提示身份证号重复时，联系原单位删除后再新增。

三是如果要修改人员的类别（比如在职转退休），选中人员点修改进入后，首先需要修改人员类别和人员身份，再完善其他信息，否则可能存在点保存没反应的情况。

四是如果人员类别是其他人员，而人员状态是在职，同样，职务或者技术等级两项中必填其中一项，或者将人员状态修改为其他。

五是如果要导入人员信息，建议按人员类别导入，且导入的人员数据不存在其他人员类别，否则会提示身份证号重复。最好是先导出带数据的Excel，然后在把数据复制到Excel中，注意只粘贴数值，不要改动模板格式，且粘贴的数据不能包含空格。

六是如果目前人员数据都在待送审状态，对于调出人员等直接删除即可，修改人员类别的话，也可直接在原数据上删除再新增。但如果是终审后的数据，则不能删除，只能走变更、调入、调出、减人下册按钮功能。

一份“操作变化指南”，请查收！       

对于部门（单位）而言，与2022年预算编制相比，2023年预算编制的系统操作有哪些变化呢？在此，某省系统实施工程师也分享了一份“操作变化指南”，各省情况可能不尽相同，仅供参考。

基础资料变化

01 人员结转功能

人员结转指将人员从上一年结转到下一年，结转后默认是终审状态。如果人员存在变化需要变更或调入调出，人员变化较大，也可选择不结转，在新一年度中重新导入。

02 人员信息部标规范新增及改动字段

注：其中基本工资和实际执行工资根据其他工资项计算得出

项目库变化

01 一级项目

项目不分年度，年度绩效分年度。做项目时，首先要填写一级项目年度绩效目标和年度绩效指标，若为2022年终审的一级项目，2023年发起项目调整补充绩效内容；若2022年的一级项目为在途数据，2023年需退回后填写绩效。在调整时增加功能按钮“参考历年指标”，点击后会显示此一级项目的往年绩效指标。

预算编制变化

01 预算级次和资金来源由程序控制，选错则不允许保存。

02 预算支出明细表增加功能科目和资金性质的校验

一般公共预算资金、政府性基金预算资金、国有资本经营预算资金、社会保险基金预算资金只能选择此资金性质对应的支出功能科目，否则保存会有提示。财政专户管理资金、单位资金可以对应所有的支出功能科目。

03

政府采购表增加【是否采购】字段，当“是否采购”字段为是时，政府采购品目、政府采购内容、采购组织形式、采购方式为必填，当“是否采购”字段为否时，政府采购相关字段置灰，不允许填写，包括政府采购品目、政府采购内容、采购组织形式、采购方式、是否适宜面向中小企业采购、未面向中小企业采购原因、中小企业预留比例、小微企业预留比例（个性内容）。

04

增加测算表金额和预算明细表保持一致的审核定义（个性内容）.

05

增加公益一类和公益二类单位不可填写购买服务的审核定义（个性内容）。